Nous donnons tous d'une manière ou d'une autre à des œuvres caritatives, que ce soit avec notre argent ou notre temps. Mais il peut être difficile de faire un don à une œuvre de bienfaisance dans un testament, car vous vous demanderez : "Vais-je laisser mes proches sans rien ?".
À votre décès, votre succession sera probablement grevée d'une lourde facture fiscale. Faire un don à une œuvre de bienfaisance dans votre testament peut permettre de réduire, voire d'éliminer les impôts, tout en laissant le même montant d'argent à vos héritiers.
Comment est-ce possible ? Ce n'est pas si difficile. Le Canada offre certains des meilleurs avantages fiscaux au monde pour inciter les gens à donner plus d'argent à des œuvres caritatives, en particulier à partir de leur succession. Pourtant, de nombreux Canadiens ne connaissent pas ces avantages.
Ce qui peut arriver :
Prenons l'exemple de Bob et Linda (les noms ont été modifiés pour des raisons de confidentialité), deux de mes clients âgés d'environ 70 ans. Ils ont travaillé dur pendant des années, paient leurs factures et font de leur mieux pour planifier leurs impôts. Ils sont maintenant à la retraite.
Nous avons examiné leur plan de succession et découvert (à leur grande surprise) qu'à leur décès, ils laisseraient derrière eux près de 2,3 millions de dollars. Ils étaient très heureux jusqu'à ce qu'ils découvrent que leur facture d'impôt sur les successions s'élèverait à 541 000 dollars. Ils allaient donner au gouvernement près d'un quart de l'argent qu'ils avaient durement gagné.
Bob et Linda n'ont jamais vraiment pensé à faire un don à une œuvre de charité autrement que sous la forme d'un chèque". Lorsqu'ils entendaient parler d'une cause qui les touchait, ils sortaient de l'argent et le donnaient. Aussi, lorsque je leur ai proposé de donner une grande partie de leurs biens à des œuvres caritatives dans leur testament, elles m'ont regardé comme si j'étais "folle". Je venais de leur dire qu'ils donnaient au gouvernement un quart de leur argent. Et maintenant, je leur disais de donner encore plus ? Cela ressemblait beaucoup au fait de retirer de l'argent à leurs fils, Marc et John.
J'ai décrit le plan que j'avais à l'esprit, qui consistait à ce qu'ils fassent un don important à leur organisation caritative préférée dans leur testament. En d'autres termes, ils légueraient environ 500 000 dollars à une œuvre de bienfaisance dans leur testament. Ils obtiendraient ainsi un reçu fiscal qui réduirait leurs impôts de plusieurs centaines de milliers de dollars.
Que s'est-il passé ? Ils ont donné une partie de leurs biens à quelques organisations caritatives d'Ottawa (dans leur testament), ce qui a permis de réduire l'impôt sur le revenu au moment du décès du dernier d'entre eux. Ils s'en félicitent et leurs fils reçoivent en fait davantage.
Oui, l'Agence du revenu du Canada reçoit toujours une partie de votre patrimoine lorsque vous décédez (mais elle peut au moins en recevoir moins si vous planifiez correctement). Si vous pouviez choisir entre donner à une œuvre de bienfaisance et payer des impôts, que choisiriez-vous ? L'avantage, c'est que si vous faites des dons à des organismes de bienfaisance à votre décès, cela peut augmenter le montant qui revient à vos bénéficiaires.
Contactez-nous pour commencer votre planification successorale ou pour discuter de ces types de stratégies et de l'importance de les inclure dans votre planification. Il s'agit d'une situation spécifique, mais qui peut être bénéfique si vous avez un patrimoine important.
